Vermogen en successie

Successieplanning begint bij de vraag wat er feitelijk moet gebeuren en pas daarna bij de fiscale route ernaartoe. Schenken op papier, een testament dat aansluit op de bedrijfsstructuur, of juist niets doen omdat de heffing te overzien is: het is een afweging die per situatie anders uitvalt. Wij brengen de varianten en hun gevolgen naast elkaar.

Een goede planning houdt rekening met wat zich niet laat plannen: een overlijden op een ongelegen moment, een scheiding, een opvolger die van gedachten verandert. Wij rekenen de varianten door, stemmen af met uw notaris en leggen vast waarom voor een route is gekozen, zodat ook over tien jaar nog duidelijk is wat de bedoeling was.

Herkent u dit?

U wilt bij leven vermogen overdragen aan kinderen of kleinkinderen.
Het testament is opgesteld voordat de onderneming haar huidige vorm kreeg.
Er is vermogen in de BV opgebouwd dat niet meer voor de onderneming nodig is.
U wilt weten wat uw nabestaanden straks aan erfbelasting verschuldigd zijn.

Schenken bij leven

Vermogen dat bij leven overgaat, valt niet meer in de nalatenschap. Dat kan met jaarlijkse schenkingen binnen de vrijstellingen, met een grotere schenking ineens of met een schenking op papier, waarbij het geld bij de schenker blijft en de begiftigde een vordering krijgt.

Vooral die laatste vorm luistert nauw. De schenking moet bij notariële akte worden gedaan en over de schuld moet elk jaar daadwerkelijk een zakelijke rente worden betaald. Gebeurt dat niet, dan wordt het geschonken bedrag bij overlijden alsnog belast alsof het is geërfd.

Testament en onderneming op elkaar afstemmen

Veel testamenten zijn opgesteld voordat de onderneming haar huidige vorm kreeg. Een holding die er later is gekomen, een kind dat in het bedrijf is gaan werken of een aandelenpakket dat inmiddels het grootste deel van het vermogen vormt: het testament houdt er niet altijd rekening mee.

Wij beoordelen of de regeling bij overlijden aansluit op de bedrijfsstructuur en op de fiscale faciliteiten voor ondernemingsvermogen, en of de erfgenamen de belasting kunnen betalen zonder dat de onderneming daarvoor geld moet vrijmaken.

Vermogen in de BV

Wie jarenlang winst in de vennootschap heeft gelaten, heeft een deel van zijn vermogen in de BV staan. Bij uitkering wordt daarover inkomstenbelasting geheven en bij overlijden telt de waarde van de aandelen mee voor de erfbelasting. Het tempo waarin u uitkeert, schenkt of belegt, bepaalt daardoor mede wat er uiteindelijk bij de volgende generatie terechtkomt.

Waar wij bij betrokken zijn

Advisering en begeleiding bij successieplanning
Advisering en begeleiding bij financiële planning

Veelgestelde vragen

Wat is een schenking op papier?

Een schenking waarbij u een bedrag schuldig erkent aan bijvoorbeeld uw kinderen, zonder dat het geld meteen overgaat. De schenking moet bij de notaris worden vastgelegd en u moet jaarlijks rente over de schuld betalen. Dan komt de schuld bij overlijden in mindering op de nalatenschap.

Moet mijn testament worden aangepast als ik een holding heb opgericht?

Dat is niet altijd nodig, maar wel het moment om het te laten nakijken. De waarde zit dan in aandelen, en de fiscale behandeling daarvan bij overlijden kan anders uitpakken dan bij het opstellen van het testament is voorzien.

Werkt u samen met mijn notaris?

Ja. Wij rekenen de fiscale gevolgen door en stemmen de uitwerking af met de notaris die de akten opstelt, en met de accountant die de cijfers van de onderneming kent.